La force du Cash Flow, la force de la liquidité

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Bonne lecture!!!

La plupart des entreprises font faillite dans les 3 années suivant le démarrage. La raison est simple: les entrepreneurs ont souvent prêté plus attention aux chiffres d'affaires ainsi qu'aux profits générés. Pourtant, les opérations d'une entreprise sont soutenu quotidiennement par son Flux de trésorerie, par son Cash Flow. En d'autres termes, les activités d'une entreprise ne sont possible que lorsque la gestion de sa liquidité est très bien contrôlée, au point de bâtir une réserve de liquidité pour couvrir les mauvais jours.

Différentes études nous apprennent à bâtir l'état financier appelé Flux de trésorerie dans le but de comprendre les mouvements de liquidité de notre entreprise, de comprendre nos rentrées et nos sorties de fonds, de gérer nos comptes clients, nos comptes fournisseurs et nos stocks et, finalement, de créer de la valeur nette sur nos immobilisations. Comment procéder pour y arriver?

J'aimerai proposer quelques astuces pratiques. Mais avant tout, considérons ce qu'est la trésorerie? C'est le mouvement de la liquidité, du CASH dans l'entreprise. Si nous considérons que la liquidité constitue le carburant de l'entreprise, alors nous devons simplement nous assurer d'en avoir suffisamment pour que les activités, les transactions, les opérations, les ententes, les encaissements, les décaissements et les paiements bref toutes rentrées et sorties de fonds prévues et imprévues de l'entreprise aient lieu sans que cette liquidité ne fasse défaut, sans que le carburant ne nous empêche d'arriver à destination. La question est quoi faire pour que cette liquidité ne fasse pas défaut?

Premièrement, nous devons nous assurer d'une politique de comptes clients qui minimisent les risques de non-perception de comptes clients. Nous devons opter pour une gestion stricte des comptes clients. Cette politique tient compte du type de produit ou de service proposé. S'il s'agit d'un service ou d'un produit à effectuer ou à consommer sur une longue période de temps, nous pouvons envisager de proposer un paiement échelonner, un paiement à crédit, moyennant la réception d'un dépôt initial avant de commencer la transaction. Et ultérieurement recevoir les paiements sur l'avancement des travaux tels qu'ils ont été établis à l'origine. Exemple: la construction, l'ingénierie, et la haute couture. A l'inverse, il ne serait pas possible de vendre à crédit une marchandise qui se consomme immédiatement. Par exemple des accessoires pour femmes, des vêtements, des chaussures, de la nourriture, service graphique, de la photographie, de la quincaillerie destinée à un usage personnel. La raison en est simple, une fois que le client a déjà consommé le produit ou le service, il lui sera alors difficile de s'efforcer de finaliser ses paiements.

Deuxièmement, il est important de bien gérer nos comptes fournisseurs. Je suggère de payer le plus tôt possible à l'intérieur de l'entente prévue. Si nous traitons bien nos fournisseurs, il leur est plus aisé de nous faire une faveur dans les mauvais jours. Ils pourront nous accorder du crédit en acceptant un délai de paiement plus long que d'habitude. C'est la raison pour laquelle nos fournisseurs sont considérés comme le financement par excellence de l'entrepreneur, sans avoir recours à du crédit bancaire ou ni à un investisseur…

Puis, en troisième position, nous avons à exercer une bonne gestion des stocks. Il est préférable que le stock que l'entreprise soit directement sur les tablettes de vente pour créer les rentrées de fond et non que ce stock se retrouve en entreposage. L'entreposage coûte cher et crée forcément une sortie de fond que l'entreprise doit éviter à tout prix afin de limiter les sorties immédiates de liquidité. Comment faire pour que le stock soit en vente plutôt qu'entreposage? Il suffit de supprimer ou réduire momentanément un stock d'articles qui ne se vend pas bien, qui a du mal à s'écouler afin de privilégier le stock qui a une grande demande sur le marché et même d'ajouter à notre stock un type de produit qui s'écoule facilement sur le marché. En ce qui concerne les services, la gestion des stocks est moins importante. Toutefois, une école de formation par exemple aura moins de stock de papier et moins de manuel de formation à imprimer si elle conçoit de plus en plus de cours en ligne à cause de la pandémie. La scierie de bois d'un ébéniste aura moins de bois en stock qu'il en a d'habitude, il aura plus tendance à commander son bois en tenant compte des commandes courantes et non d'une prévision de vente en temps de pandémie.

Et quatrièmement, nous devons nous assurer de maitriser, un tant soit peu, le cycle d'exploitation de nos activités. Ce cycle est un indicateur financier important des flux de trésorerie de notre entreprise. Il indique le nombre de jours qu’il faut compter pour transformer nos achats de stocks en argent CASH, en liquidité. Ce cycle se produit entre le moment où nous achetons nos stocks d’un fournisseur. le temps d'entreposage, et le moment où cette vente est comptabilisée dans nos livres et si les ventes sont faites par échelonnement de paiement ou comptant, et finalement compter le temps de la perception de ses comptes. À cela, il faut également considérer le moment où les paiements des fournisseurs et de divers autres décaissement sont dus. En tenant compte que toutes les entreprises ne se ressemblent pas, chacune ayant sa particularité et ses propres défis. Exemple: si vous êtes une alimentation ou une quincaillerie, inutile de dire que la gestion de ses stocks ne se tiennent pas de la même façon, néanmoins, le principe reste le même. La connaissance de ce cycle nous permet en tout temps d'ajuster notre gestion de stocks pour éviter des pertes ou un temps d'entreposage trop long.

J'espère que ce blog vous a plu. Je vous remercie de votre intérêt.